De nalatenschap van Whitney Houston heeft net een deal gesloten met de belastingdienst. De IRS beoordeelde oorspronkelijk een belastingaanslag van $ 11 miljoen tegen het landgoed, maar vestigde zich voor slechts $ 2,2 miljoen. Door deze schikking konden beide partijen een kostbaar proces vermijden.
De bekroonde zangeres stierf in 2012 op 48-jarige leeftijd. Haar dochter Bobbi Kristina Brown, de enige begunstigde van haar nalatenschap, stierf in 2015 op 22-jarige leeftijd. Er ontstonden geschillen tussen familieleden, waaronder zangeres Bobby Bruin.
Dit is hoe het IRS-geschil begon. Na de dood van Houston heeft de IRS vastgesteld dat het landgoed de waarde van haar entertainmentroyalty's, resterende inkomsten en andere activa te laag rapporteerde.
Maar het landgoed van Houston was het niet helemaal eens met de IRS-beoordeling. Zij voerden aan dat de activa eerlijk waren beoordeeld op de oorspronkelijke aangifte successierechten. Het is duidelijk dat, met miljoenen dollars op het spel, beide partijen veel te riskeren hadden als de zaak voor de rechter kwam.
Waarom ondernemers zich moeten bekommeren.
Situaties als deze zouden altijd een zorg moeten zijn voor belastingbetalers, vooral ondernemers. Dit is niet omdat ze bang moeten zijn dat de IRS achter hun geld aan gaat zodra ze overlijden. Het is een herinnering om ervoor te zorgen dat ze wat estate planning doen voordat het te laat is.
john jellybean benitez netto waarde
Maar het probleem is vaak dat ondernemers niet begrijpen wat een 'landgoed' is (daar komen we zo op terug). In feite hebben veel succesvolle ondernemers aanzienlijke landgoederen vanwege de waarde van hun zakelijke belangen.
We hebben allemaal voorbeelden gezien van bedrijven die nooit winst hebben gemaakt, maar aanzienlijke waarderingen hebben. De eigenaren kunnen zich 'arm' voelen omdat hun bedrijf niet de gewenste cashflow genereert. Maar in werkelijkheid kan er een substantieel probleem met de successierechten op de loer liggen.
Dit is de reden waarom estate planning vaak over het hoofd wordt gezien. We hebben het allemaal druk (of zelfgenoegzaam) en nemen gewoon niet de tijd om het probleem met onze advocaten en accountants aan te pakken. Dan is het te laat.
Wat is de successierechten?
De successierechten geldt momenteel voor de 'bruto nalatenschap' van de overledene. Dit omvat over het algemeen alle activa van de overledene, inclusief onroerend goed, zakelijke bezittingen en andere materiële en immateriële goederen. De brutowaarde van deze items moet normaal worden berekend door middel van een langdurig en kostbaar taxatieproces.
Maar nalatenschappen mogen dan bepaalde kosten en verplichtingen van de nakomeling aftrekken. Deze omvatten leningen en schulden, samen met andere nominale uitgaven zoals begrafeniskosten, juridische en boekhoudkundige kosten en mogelijk eventuele successierechten die aan staten worden betaald. De belastbare nalatenschap wordt dan berekend als de bruto nalatenschap minus een van deze toegestane aftrekposten.
De IRS staat dan toe dat een krediet wordt toegepast dat een aanzienlijk deel van de nalatenschap vrijstelt. Onder belastinghervorming werd de effectieve vrijstelling verdubbeld tot ongeveer $ 11 miljoen voor particulieren. Elke waarde van het landgoed boven dit bedrag wordt belast tegen het hoogste tarief van 40 procent.
Als Houston volgens de huidige belastingwetgeving was overleden, zou haar nalatenschap in veel betere staat zijn geweest. Maar sinds ze in 2012 stierf, geloofde de IRS dat er wat geld zou komen. Het ging er alleen om hoeveel.
Het is moeilijk om precies de omvang van Houston's belastingplanning te begrijpen. Maar ik vermoed dat ze iets meer had kunnen doen om de pijn van de successierechten te verlichten. Maar het is te moeilijk om het zeker te weten.
cristine rotenberg en ben mazowita
Maar één ding weten we zeker, haar belastingproblemen vertellen een verhaal dat ik vaak zie. Zorg ervoor dat u zich verbindt aan een nalatenschapsplan, zodat u eventuele financiële pijn voor uw erfgenamen kunt verlichten. Stel de juiste vragen voordat het te laat is.
