MOET UW BEDRIJF EEN LLC OF EEN S CORP ZIJN?

Je hebt eindelijk besloten om voor jezelf te beginnen. Of misschien heb je er een als eenmanszaak gerund, zelfs als bijverdienste, en heb je besloten dat je je persoonlijke bezittingen moet beschermen tegen degenen die betrokken zijn bij je groeiende bedrijf. U kunt zelfs besluiten dat er voor u een belastingvoordeel in zit. Wat uw redenering ook is, u overweegt waarschijnlijk een keuze waar veel ondernemers voor staan: moet uw onderneming worden gestructureerd als een naamloze vennootschap (LLC) of een S-onderneming (S corp), die is vernoemd naar onderafdeling S van hoofdstuk 1 van de Internal Revenue Code ?

Deze twee organisatievormen hebben overeenkomsten en verschillen - wat het kiezen tussen hen en anderen, zoals een C-bedrijf (waaronder beursgenoteerde bedrijven) op zijn best verwarrend kan maken. Elke staat kan ook andere regels hebben die een rol spelen. Daarom wilt u wat input krijgen van een gerespecteerde accountant en/of advocaat om u te helpen beslissen wat het beste bij uw bedrijf past.

Lena Headey en Dan Cadan

De voordelen definiëren

Een groot voordeel van het organiseren van uw bedrijf als een LLC of een S corp is dat u uw persoonlijke bezittingen kunt beschermen tegen de schuldeisers van uw bedrijf. 'Beperkte aansprakelijkheid betekent dat u financieel niet verantwoordelijk kunt zijn voor meer dan uw investering in het bedrijf', schrijft Greg McFarlane in zijn boek, Beheer uw geld: geld verdienen is logisch . 'Als je $ 10.000 inlegt en $ 11.000 aan schulden hebt, ben je mogelijk slechts aansprakelijk voor $ 10.000. Uw schuldeisers (controleer dat, de schuldeisers van uw LLC) kunnen 'de bedrijfssluier niet doorboren', zoals de uitdrukking luidt.'

Een ander veel voorkomend aspect van LLC's en S corps is dat ze u helpen voorkomen dat u zowel persoonlijke als vennootschapsbelasting betaalt. Het verschil is dat in een S-corp, eigenaren zichzelf salarissen betalen en dividenden ontvangen van eventuele extra winsten die het bedrijf kan verdienen, terwijl een LLC een 'doorgeef-entiteit' is, wat betekent dat alle inkomsten en uitgaven van het bedrijf worden gerapporteerd op de persoonlijke inkomstenbelastingaangifte van de LLC-exploitant, zegt Ebong Eka, een CPA die ook zijn eigen blog over de wereld van ondernemerschap schrijft op MoneyMentoringMinutes.com .

Zowel LLC's als S-corps kunnen ook uitgaven vóór belastingen aftrekken, zoals reizen, uniformen, computers, telefoonrekeningen, advertenties, promoties, geschenken, autokosten en premies voor gezondheidszorg, schrijft McFarlane.

Graaf dieper : Kiezen tussen een LLC en een bedrijf

Let op de verschillen

Zodra u de voordelen van LLC's en S-corps begrijpt, is het tijd om enkele van de voor- en nadelen van elke benadering te onderzoeken. Hier zijn enkele van de belangrijkste verschillen, volgens Eka:

LLC-voordelen:

De eigenaar van een LLC met één lid hoeft geen belastingaangifte in te dienen voor de LLC, omdat ze de activiteit alleen op hun persoonlijke belastingaangifte melden.
Eenvoudige installatie: de meeste LLC-formulieren zijn slechts één pagina voor LLC's met één lid.
Goedkoop om te beginnen: de kosten voor het opzetten van een LLC zijn ook goedkoop, meestal slechts een paar honderd dollar.
Richtlijnen: de administratieve rompslomp bij het vormen van een LLC is niet zo streng als die bij S corps, wat ook leidt tot besparingen op onder meer accountants- en advocaatkosten.

LLC nadelen:

Zelfstandige belasting: LLC-eigenaren met één lid zijn verplicht zelfstandigenbelasting te betalen over inkomsten die in de LLC worden gegenereerd, wat betekent dat ze driemaandelijkse geschatte betalingen aan de IRS doen.
Eigenaren van LLC's moeten ervoor zorgen dat ze de 'bedrijfssluier' niet doorbreken, wat betekent dat ze de LLC afzonderlijk van hun persoonlijke zaken moeten exploiteren. 'De LLC moet geen omhulsel zijn, maar een operationele entiteit', zegt Eka. 'Er zijn gevallen geweest waarin een bedrijfseigenaar zijn bescherming verloor omdat er geen duidelijk verschil was tussen de LLC en zijn eigenaar.'

Graaf dieper : Wat is een LLC?

Online integratiediensten

Voordelen van S Corp:

Het belangrijkste voordeel van een S corp is dat het belastingvoordelen biedt als het gaat om overtollige winsten, ook wel uitkeringen genoemd. Het S corp betaalt zijn werknemers een 'redelijk' salaris, wat betekent dat het moet worden gekoppeld aan de industrienormen, terwijl het ook loonkosten zoals federale belastingen en VAIS in mindering brengt. Vervolgens kan eventuele resterende winst van het bedrijf aan de eigenaren worden uitgekeerd als dividenden, die worden belast tegen een lager tarief dan het inkomen.

Nadelen S Corp:

S-corps hebben striktere richtlijnen dan LLC's. Volgens de belastingcode, zegt Eka, moet je aan de volgende normen voldoen om een S corp te creëren:
- Moet een Amerikaans staatsburger of ingezetene zijn.
- Mag niet meer dan 100 aandeelhouders hebben (een echtgenoot wordt voor de toepassing van deze regel als een afzonderlijke aandeelhouder beschouwd).
- Corporation kan slechts één aandelenklasse hebben.
- Winsten en verliezen moeten naar evenredigheid van het aandeelhoudersbelang worden uitgekeerd aan de aandeelhouders. U kunt bijvoorbeeld geen onevenredige uitkeringen van dividenden of verliezen hebben. Als een aandeelhouder 10 procent van de S corp bezit, moet hij of zij 10 procent van de winst of het verlies ontvangen.
Het kost meer om een S corp te vormen.
Aandeelhouders dienen zich te allen tijde aan de vereisten te houden. Als ze dat niet doen, lopen ze het risico de S corp-verkiezing af te wijzen, en het bedrijf zou worden behandeld als een C-corp met de bijbehorende beperkingen.
Passieve inkomensbeperking: u kunt niet meer dan 25 procent van de bruto-inkomsten uit passieve activiteiten hebben, zoals investeringen in onroerend goed.
Er kunnen aanvullende staatsbelastingen zijn voor S-korpsen.
Aandeelhouders dienen erop te letten dat zij zichzelf een 'redelijk' salaris betalen voor het werk dat zij voor het S corps verrichten, aangezien de IRS S corps hier steeds vaker op controleert.

Graaf dieper : Wat is een S Corporation?

Online integratiediensten

Casestudy: waarom een LLC het beste kan zijn voor uw bedrijf

Aangezien het veel minder administratieve rompslomp kost om te organiseren en over het algemeen goedkoper is om te beheren, is de LLC misschien wel de beste keuze als je een nieuwe ondernemer bent of een internetbedrijf hebt, zegt Eka.

Er is ook nog een ander belangrijk voordeel van LLC's: u kunt ervoor kiezen om als S corp te worden belast terwijl u de structuur van een LLC behoudt. Neem het geval van Mike Turner, oprichter van Front Street Brokers, een makelaarskantoor in Boise, Idaho. Toen hij zijn bedrijf begon, dat luxe huizen en eigendommen verkoopt, kreeg hij het advies om het op te richten als een LLC, wat hij deed. Echter, een paar jaar later, toen het bedrijf meer inkomsten begon te verdienen, was Turner geschokt door het bedrag aan belastingen dat hij aan de IRS betaalde.

Het was toen dat zijn accountant hem vertelde hoe hij ervoor kon kiezen om als een S corp te worden belast, terwijl zijn LLC intact bleef. Turner besloot de overstap te maken. Hij begon zichzelf en zijn vrouw een bescheiden salaris te betalen, waar hij ook vergoedingen voor betaalt (zoals VAIS en werkloosheidsverzekering), en vervolgens betaalde hij zichzelf een maandelijks dividend van de extra winst die zijn bedrijf verdiende.

'De regels zijn dat ik mezelf een realistisch salaris moet betalen', zegt Turner. 'Ik kan mezelf geen minimumloon betalen en de rest doen in dividend. Maar in mijn branche is het gemiddelde salaris niet zo hoog, dus via de dividenden kan ik toch een flink bedrag opnemen.' Het verschil is een besparing van tussen de $ 6.000 en $ 8.000 per jaar aan federale belastingen. 'Ik heb het gevoel dat ik het beste van twee werelden krijg', zegt hij. 'Voor mijn kleine bedrijf krijg ik alle juridische voordelen van het runnen van mijn kleine bedrijf via een LLC, maar ik kan worden belast als een S-corp, wat me geld bespaart bij belastingtijd.'

Graaf dieper : De naamloze vennootschap kiezen als uw bedrijfsvorm

Casestudy: waarom een S Corp de betere keuze zou kunnen zijn

Hoewel het verhaal van Turner overtuigend is voor een kleiner lifestyle-bedrijf, is de waarheid dat snelgroeiende bedrijven die van plan zijn investeerders aan te trekken of het eigendom van het bedrijf met werknemers te delen, misschien eerder moeten overwegen om over te stappen naar een S-corp. dan later.

met wie is Marcus Allen getrouwd?

Denk aan het geval van Vicky Phillips, de oprichter van GetEducated.com , dat handleidingen en beoordelingen biedt voor online cursussen en programma's voor universiteiten. Phillips begon haar bedrijf, dat is gevestigd in Burlington, Vermont, oorspronkelijk als een LLC en heeft dat al 10 jaar zo gehouden. Maar nu haar bedrijf is opgericht - het verdient nu $ 1 miljoen aan jaarlijkse inkomsten - is ze klaar om investeerders over te halen om nog sneller uit te breiden.

Toen ze met haar adviseurs sprak, realiseerde ze zich dat het in haar eigen belang was om haar bedrijf om te zetten in een S-corp, ondanks enkele nadelen hiervan. 'Er is veel meer papierwerk nodig om alles te onderbouwen', zegt ze, omdat je voor het runnen van een S Corp vergaderingen moet houden, notulen moet houden, besluiten moet nemen, functionarissen moet kiezen en formele financiële overzichten moet opstellen. 'Maar de S corp-structuur zorgt voor meer scheiding tussen mij en het bedrijf, iets waar investeerders en bankiers zich prettiger bij voelen.'

Phillips zegt dat ze ongeveer $ 6.000 aan advocaat- en accountantskosten heeft uitgegeven om over te stappen van een LLC, waarvan de activa in wezen werden gekocht door het nieuwe S Corp, hoewel ze toegeeft dat ze minder had kunnen uitgeven als ze bereid was geweest meer te doen van het papierwerk zelf. 'Ik ben niet zo'n fan van meer papierwerk, wat een van de belangrijkste redenen is waarom we zo lang hebben uitgesteld om de overstap te maken', zegt ze.